相続税　基礎控除ギリギリ　①

相続税申告のご相談を受けた場合　次のような流れとなります

１．相続税申告の概要説明

２．必要資料の案内

３．財産目録の作成と評価

４．相続税申告の必要の有無の判断

５．３で有り→　申告準備（評価の厳格化）　無し→名義変更手続き

 

やはり税理士ですので、税務申告の代理が主たる仕事と考えると　４　がポイント（運命の分かれ道）です

申告が必要な相続人は、納付相続税が発生する場合　即ち　課税遺産総額　＞　基礎控除（3000万円+600万円ｘ相続人数）

の場合です　（小規模宅地特例を使って納税ゼロの場合は、納税なくても申告は必要です）

 

一所懸命ご相談にのり、概算計算してみたたら、申告不要というケースもままあります　その場合はご相談料だけの請求となります

まぁ　残念といえば残念ですが、ご相談者がホッと安心できたならばそれでよしです

 

問題は、ギリギリの場合です　評価が適正か、未申告財産はあるのか　など悩ましい事例も多々ありました

　・ゼロでも申告すべきか　

　・税務当局からのお尋ねに備えておくべきか、、、

 

次回から　これまでの経験事例をご紹介できればと思います